{"id":15062,"date":"2022-02-07T17:01:03","date_gmt":"2022-02-07T16:01:03","guid":{"rendered":"https:\/\/www.lksnext.com\/?p=15062"},"modified":"2022-02-07T17:01:03","modified_gmt":"2022-02-07T16:01:03","slug":"plan-de-lucha-contra-el-fraude-de-la-hacienda-foral-de-bizkaia-2022","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.lksnext.com\/es\/plan-de-lucha-contra-el-fraude-de-la-hacienda-foral-de-bizkaia-2022\/","title":{"rendered":"PLAN DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE DE LA HACIENDA FORAL DE BIZKAIA 2022"},"content":{"rendered":"<p>Como continuaci\u00f3n de lo comentado en este <a href=\"https:\/\/www.lksnext.com\/es\/plan-anual-de-control-tributario-y-aduanero-de-2022\/\">post<\/a> en relaci\u00f3n con la AEAT, ahora es el turno de la Hacienda Foral de Bizkaia.<\/p>\n<p>As\u00ed, en esta ocasi\u00f3n queremos informaros acerca de la publicaci\u00f3n en el Bolet\u00edn Oficial de Bizkaia de la <a href=\"https:\/\/www.bizkaia.eus\/lehendakaritza\/Bao_bob\/2022\/02\/04\/I-119_cas.pdf\">Resoluci\u00f3n 1\/2022, de 10 de enero, de la Direcci\u00f3n General de Hacienda, por la que se hacen p\u00fablicos los criterios generales que informan el Plan de Lucha contra el Fraude de la Hacienda Foral de Bizkaia para el a\u00f1o 2022<\/a>.<\/p>\n<p>De forma similar a los <a href=\"https:\/\/www.thinkuplks.com\/criterios-generales-del-plan-de-lucha-contra-el-fraude-de-la-hacienda-foral-de-bizkaia-para-el-2021\/\">criterios del 2021<\/a>, de cara al 2022 se plantean las siguientes categor\u00edas dentro de las actuaciones de lucha contra el fraude:<\/p>\n<p><strong><u>1.- Actuaciones de obtenci\u00f3n de informaci\u00f3n<\/u><\/strong><\/p>\n<p>En ese sentido, las actuaciones dirigidas a la obtenci\u00f3n, normalizaci\u00f3n y an\u00e1lisis de la informaci\u00f3n con trascendencia tributaria de las personas obligadas tributarias, tanto en lo que se refiere a su propia situaci\u00f3n como en lo relativo a sus relaciones econ\u00f3micas con otras personas y entidades, son fundamentales para la mejora de la eficacia y eficiencia del funcionamiento de la Hacienda Foral de Bizkaia.<\/p>\n<p>De ah\u00ed que se intensificar\u00e1n las actuaciones en las siguientes \u00e1reas:<\/p>\n<ul>\n<li>Mejora de la calidad de la informaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Desarrollo de la plataforma tecnol\u00f3gica para el procesamiento de grandes vol\u00famenes de datos y la aplicaci\u00f3n de nuevas t\u00e9cnicas de ciencia de datos.<\/li>\n<li>Fuentes abiertas de informaci\u00f3n en Internet.<\/li>\n<li>Explotaci\u00f3n de los acuerdos internacionales de intercambio de informaci\u00f3n con trascendencia tributaria para la detecci\u00f3n de los bienes y derechos en el extranjero de nuestras personas obligadas tributarias.<\/li>\n<li>An\u00e1lisis de los grupos de empresas que operan en el \u00e1mbito de la fiscalidad internacional.<\/li>\n<li>An\u00e1lisis de los y las contribuyentes, operaciones y jurisdicciones que, en el \u00e1mbito de la fiscalidad internacional, presentan un mayor riesgo de fraude fiscal, por su v\u00ednculo con para\u00edsos fiscales.<\/li>\n<li>Verificaci\u00f3n de la tributaci\u00f3n de los y las contribuyentes no residentes por las actividades que desarrollen en Bizkaia.<\/li>\n<li>Actuaciones en el \u00e1mbito de la fiscalidad interna.<\/li>\n<\/ul>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><strong><u>2.-<\/u><\/strong><u> <strong>Actuaciones preventivas.<\/strong><\/u><\/p>\n<p>Cumplen un triple objetivo: (i) se dirigen a educar y fortalecer la conciencia fiscal de nuestra ciudadan\u00eda; (ii) se facilita a los y las contribuyentes el cumplimiento voluntario de sus obligaciones, otorg\u00e1ndoles seguridad y confianza en sus relaciones con la Administraci\u00f3n tributaria; (iii) son medidas encaminadas a detectar y evitar la realizaci\u00f3n de actuaciones fraudulentas antes de su comisi\u00f3n. Se centra en lo siguiente:<\/p>\n<ul>\n<li>Informaci\u00f3n y asistencia a los y las contribuyente.<\/li>\n<li>Campa\u00f1a del IRPF.<\/li>\n<li>Plan integral de control de las actividades econ\u00f3micas.<\/li>\n<li>M\u00f3dulo de educaci\u00f3n tributaria.<\/li>\n<li>Publicaci\u00f3n del listado de personas deudoras.<\/li>\n<li>Especializaci\u00f3n y formaci\u00f3n continuas.<\/li>\n<li>Seguimiento de los y las contribuyentes objeto de comprobaci\u00f3n en a\u00f1os anteriores.<\/li>\n<li>Otras actuaciones.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong><u>3.- Actuaciones de regularizaci\u00f3n y cobro.<\/u><\/strong><\/p>\n<p>Se relacionan las actuaciones encaminadas a la comprobaci\u00f3n, investigaci\u00f3n y, en su caso, regularizaci\u00f3n de la situaci\u00f3n tributaria de las personas objeto de los procedimientos de aplicaci\u00f3n de los tributos desarrollados por los \u00f3rganos de gesti\u00f3n e inspecci\u00f3n de la Hacienda Foral de Bizkaia, as\u00ed como las actuaciones desarrolladas por los \u00f3rganos de recaudaci\u00f3n para obtener el pago por los y las obligados tributarios, tanto en per\u00edodo voluntario como en per\u00edodo ejecutivo.<\/p>\n<p>En relaci\u00f3n con las <u>actuaciones de regularizaci\u00f3n<\/u>, se centrar\u00e1n los esfuerzos en los siguientes \u00e1mbitos, entre otros:<\/p>\n<ul>\n<li>Control de los grupos empresariales internacionalizados.<\/li>\n<li>Grandes empresas.<\/li>\n<li>Grupos fiscales.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Por otra parte, en relaci\u00f3n con las <u>actuaciones de cobro<\/u>, se trata de descubrir bienes y derechos con los que hacer frente al cobro de la deuda, as\u00ed como vaciamientos patrimoniales y otras operaciones fraudulentas para eludir el pago de la deuda.<\/p>\n<p>Desde <a href=\"https:\/\/www.lksnext.com\/es\/servicios\/legal\/\"><strong>LKS NEXT LEGAL<\/strong><\/a> nos gusta mantenerte informado de todas las novedades que consideramos son de tu inter\u00e9s. No obstante, si tienes alguna duda o quieres que tratemos cualquier otro asunto, contacta con nosotros. Estamos encantados de atenderte.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Como continuaci\u00f3n de lo comentado en este post en relaci\u00f3n con la AEAT, ahora es el turno de la Hacienda Foral de Bizkaia. 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